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美国富人逃避拜登增税计划的完美工具?

简介美国富人逃避拜登增税计划的完美工具? 白宫发言人:富人逃税将被调查。 为了规避美国政府的增税计划,美国富人积极寻...

美国富人逃避拜登增税计划的完美工具?

美国富人逃避拜登增税计划的完美工具?-第1张

白宫发言人:富人逃税将被调查。

为了规避美国政府的增税计划,美国富人积极寻找相关对冲工具,其中私募寿险正成为最热门的选择之一。

据彭博援引理财顾问的话称,人群中最富有的客户中,有0.1%的人将目光转向了私募寿险:当被保险人死亡时,受益人可以在私募寿险框架下免税继承资产。通常开办一家私人人寿保险需要200万美元,但富人一般投资500万美元以上,更“物有所值”。

根据个人理财网站ValuePenguin的一篇文章,年收入几百万美元,净资产超过2000万美元的人,或者企业主,最适合投资私人寿险。

私募的缺陷在于,其严格复杂的规则将决定其保单能否成为寿险,而成为寿险是获得税收优惠的重要前提。如果不能继续投入资金,免税规则也将失效;将资产放入私人人寿保险后,除非转移到另一个保险产品,否则不能在不缴纳巨额税款的情况下取出资产。

《福布斯》文章称,私募寿险最早出现于20世纪90年代中期,至今已有近30年的历史。20世纪90年代末,私人人寿保险成为一种流行的避税产品,它给投资于对冲基金的资产贴上了免税的外壳,因为投资者通常会出售大量应税福利进行短期套利。

然而,进入21世纪后,美国发布了新的指引,指示私人寿险不能直接投资普通人可以投资的对冲基金,扼杀了未来几年的私人寿险市场。然而,随着保险公司开始只为私人寿险保单提供投资选择,并在其他方面绕过指导,私人寿险在2010年前后开始重获活力,这是遗产规划中富人的常见选择。

在拜登的增税计划中,最富有的人需要为他们的资产缴纳更多的税,尤其是资本利得税。在此前公布的税收政策中,拜登政府寻求将国内公司税率从21%提高到28%,将最高个人所得税税率从37%提高到39.6%,并希望将年收入超过100万美元的人的资本利得税率从目前的20%提高到39.6%。

芝加哥大学法学教授丹尼尔赫梅尔(Daniel Hemel)解释说,私人人寿保险对拜登的增税计划打击很大,因为该计划的核心是确保高收入人群一生至少缴纳一次巨额所得税。

海默尔正在与民主党人讨论如何限制私人寿险造成的漏洞,但这是一个完全合法、易于使用、政治上难以堵塞的巨大漏洞。海默尔认为,防止富人利用私人寿险避税的方法是限制寿险保单的规模,并制定更严格的IRS法规,限制投保人的投资选择。

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